6-ндфл за 2 квартал 2017 года образец заполнения

>>> Опубликовано: - 10.09.2017 - 620 Просмотров

Заполнять образец 6-НДФЛ нужно следующим образом:. Годовой формы 6-НДФЛ (образец приведен в конце статьи).

Для отчетности за первое полугодие 2017 года заполняйте форму 6-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС России от 14. Этот бланк нужно было применять и. Новой формы не расчета не утверждалось. Также продолжают действовать порядок заполнения 6-НДФЛ и формат, необходимый для передачи в ИФНС отчета в электронном вид через Интернет. Вы можете актуальный бланк 6-НДФЛ. Стоит заметить, что налоговики планируют менять бланк расчета 6-НДФЛ. Информация об этом появилась на официальном портале проектов нормативных актов.

Ожидается, что новую форму нужно будет применять с 2018 года.

Следовательно, в 2017 году новая форма применяться еще не. И весь 2017 год нужно будет отчитываться с применением бланка, утвержденного Приказом ФНС России от 14. Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц». При заполнении 6-НДФЛ за полугодие 2017 год в верхней части титульного листа нужно отметить ИНН, КПП и сокращенное название организации (если сокращенного нет – полное). Если же требуется сдать расчет в отношении физлиц, получивших выплаты от обособленного подразделения, то проставьте КПП «обособки».

Индивидуальным предпринимателям, адвокатам и нотариусам нужно отметить только свой ИНН. В строке «Номер корректировки» года отметьте «000», если расчет за первое полугодие 2017 года подается впервые. Если же сдают исправленный расчет, то отражают соответствующий номер корректировки («001», «002» и.

6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года: образец заполнения

По строке «Период представления (код)» укажите 31 – это означает, что вы сдаете 6-НДФЛ именно за первое полугодие 2017 года. В графе «Налоговый период (год)» отметьте год, за который подается полугодовой расчет, а именно – 2017. Укажите код подразделения ИФНС, в которую направляется годовая отчетность и код по строке «По месту нахождения (учета)». Этот код покажет, почему вы сдаете 6-НДФЛ именно. По месту ведения деятельности предпринимателя на ЕНВД или патентной системе налогообложения.

В разделе 1 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года «Обобщенные показатели» нужно свести данные об общей сумме начисленных доходов с 1 января по 30 июня 2017 года, налоговых вычетов и общую сумму начисленного и удержанного НДФЛ.

Кто должен отчитаться

Сведения для заполнения берите из регистров налогового учета по НДФЛ. Первый раздел 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом: за I квартал, полугодие, девять месяцев и 2017 год (письмо ФНС России от 18.

отчет палатной медсестры терапевтического отделения на категорию

В состав обобщенных показателей включайте доходы (вычеты, суммы налога) по операциям, совершенным в течение отчетного периода – полугодия. То есть, в разделе 1 должны быть отражены показатели за период с 1 января по 30 июня включительно. Ставка НДФЛ (для каждой ставки заполняйте свой раздел 1). Сумма начисленного дохода с 1 января по 30 июня 2017 года.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года

Доходы в виде дивидендов с января по март 2017 года включительно. Сумма налоговых вычетов в 1 квартале 2017 года «». Сумма исчисленного НДФЛ с 1 января по 30 июня 2017 года. Чтобы определить величину этого показателя, сложите суммы НДФЛ, начисленные с доходов всех сотрудников. Сумму исчисленного НДФЛ с дивидендов нарастающим итогом с 1 января по 30 июня 2017 года.

Как заполнить отчетность 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года: срок сдачи, скачать бланк

Сумма фиксированных авансовых платежей, которые зачтены в счет НДФЛ с доходов иностранцев, работающих по патентам. Эта сумма не должна превышать общую величину исчисленного НДФЛ (письмо ФНС России от 10. Сумма НДФЛ, не удержанного налоговым агентом. Имеются в виду суммы, которые компания или ИП должны были удержать до первого полугодия 2017 года, но по каким-либо причинам не сделали. Сумма возвращенного НДФЛ в первом полугодии 2017 года (по статье 231 НК РФ).

Суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ.

При заполнении раздела 2 совершенные операции отражайте в хронологическом порядке. Даты фактического получения доходов.

Кто должен отчитаться

К примеру, для зарплаты – это последний день месяца, за который начислена зарплата. Для некоторых других выплаты – иные даты (п. Даты, не позднее которых НДФЛ должен быть перечислен бюджет (п. Обычно, это день, следующий за днем выплаты дохода.

форма 057 у образец

Но, допустим, для больничных и отпускных срок перечисления налога в бюджет другой: последнее число месяца, в котором производились такие выплаты. Если срок перечисления налога приходится на выходной день, в строке 120 указывается ближайший за ним рабочий день (п.

6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года: пример заполнения

Сумма дохода (в том числе, НДФЛ), который получен на дату, указанную по строке 100. Сумму налога, которая удержана на дату по строке 110.

переход с осно на усн в 2017 году срок подачи заявления

Важно обратить внимание, что в раздел 2 отчета 6-НДФЛ за первое полугодие 2017 года нужно включать только показатели, относящиеся к трем последним месяцам отчетного периода (рекомендации ФНС в Письме от 18. То есть, нужно показать доходы и НДФЛ с разбивкой по датам – только по операциям, совершенным в апреле, мае июне 2017 года включительно.

6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года: пример заполнения

Операции 1 квартала 2017 года в этот раздел попадать не должны. Раздел 2 расчета 6-НДФЛ за первое полугодие 2017 года заполняется на отчетную дату – 30 июня (Письмо ФНС от 25. В разделе приводятся обобщенные показатели только о тех доходах, НДФЛ с которых был удержан и перечислен в бюджет в течение последних трех месяцев периода, за который подается расчет (апрель, май июнь). Если доход получен в течение апреля, мая июня 2017 года, но установленный НК РФ срок перечисления НДФЛ с этого дохода еще не наступил, то этот доход в разделе 2 не отражается.

Такой доход и удержанный с него НДФЛ нужно будет показать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за период, в котором налог должен быть перечислен в бюджет (Письма ФНС от 25. Например, срок выплаты зарплаты за месяц – 30-е число текущего месяца.

Заполнение 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года раздел 1

Соответственно, зарплата за июнь 2017 года выплачена 30. А НДФЛ с нее должен быть перечислен в бюджет не позднее 03. Поэтому, даже если удержанный с зарплаты НДФЛ перечислен в бюджет раньше (30. То июньская зарплата и НДФЛ с нее, все равно, должны попасть в раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года. В разделе 2 – зарплата за январь – май. Зарплата за июнь 2017 года попадет в раздел 2 расчета 6-НДФЛ только за 9 месяцев 2017 года. Для удобства даты получения дохода, удержания и перечисления НДФЛ с наиболее распространенных выплат мы представили в таблице ниже.

По этой таблице вы можете определить, какие произведенные выплаты нужно показать а разделе 2 расчета за полугодие, а какие – в расчете за 9 месяцев 2017 года. Наиболее спорные вопросы по поводу заполнения расчета 6-НДФЛ – это выплаты «переходных» периодов. С ними сталкиваются, когда, допустим, зарплата или премия начислены в одном отчетном периоде, а выплачены в другом. Подобная ситуация сложилась с зарплатой за март, которую выплатили в апреле е 2017 года. Как показать ее в 6-НДФЛ за полугодие? Аванс по зарплате за март организация выплатила 27 марта – 35 000 рублей. Вторую часть зарплаты организация выплатила 10 апреля 2017 года в сумме 40 000 рублей (то есть, уже во втором квартале).

Эта сумма облагается подоходным налогом по ставке 13 процентов в размере 9750 р.

В день выплаты зарплаты (10 апреля) этот налог будет удержан, а на следующий день (11 апреля) – перечислен. Мартовскую зарплату нужно было отразить в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года – строки 020, 030 и 040. В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года мартовскую зарплаты показывать было не нужно, поскольку операция по выплате и уплате налога завершилась в апреле (то есть, уже во втором квартале 2017 года). НДФЛ с мартовской зарплаты нужно удержат только в апреле в момент выплаты.

Поэтому на удержанный налог следует пополнить строку 070 раздела 1, а саму операцию нужно внести раздел 2 отчета за полугодие. Это согласуется с письмом ФНС России от 01. В раздел 2 следует включать только операции, которые относятся к трем последним месяцам отчетного периода (письмо ФНС России от 18 февраля 2016 г. При этом ориентируйтесь на дату, не позднее которой НДФЛ нужно перечислить в бюджет. То есть выплаченный доход и удержанный налог отразите в том отчетном периоде, на который приходится предельный срок для уплаты НДФЛ.

заявление на отчисление ребенка из детского сада образец

Когда вы фактически выплатили доход, удержали и перечислили налог – не важно. В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие нужно отразить данные о выплате доходов (удержании налога), по которым предельный срок уплаты НДФЛ выпадает на период с 1 апреля по 30 июня включительно. Наиболее распространенная ситуация: заработная плата за июнь выплачена в июле (то есть, уже в третьем квартале 2017 года). Аванс и зарплату за июнь 2017 года не нужно отражать в разделе 2 формы 6-НДФЛ за полугодие, потому что налог будет фактически удержан лишь в июле 2017 года.

Соответственно, суммы аванса и зарплаты за июнь, а также удержанный налог найдут свое отражение в разделе 2 за расчета за 9 месяцев 2017 года.